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Mi madre se endeudó para comprar bitcoins para un estafador porque pensó que tenía una relación romántica con él. También acumuló deudas de tarjetas de crédito para enviar computadoras y tarjetas de regalo al estafador.

Ahora tiene una deuda de más de $ 90,000 debido a esta estafa, sin alivio. Estaba demasiado avergonzada para admitir que se estaban aprovechando de ella en ese momento y no pidió ayuda.

¿Cómo responde a las preguntas sobre impuestos para 2022 sobre la compra de bitcoins que ni siquiera posee o las pérdidas personales que ha sufrido? ¿Esto de alguna manera cae bajo las leyes de impuestos sobre donaciones?

PD Aparentemente puso efectivo en la cuenta de los estafadores a través de una máquina bitcoin. Esto sucedió varias veces en febrero de 2022. El estafador o los estafadores no han sido atrapados.

hija triste

Querida Hija Triste,

Son los estafadores despiadados los que deberían estar avergonzados y avergonzados de aprovecharse de tu madre, no ella.

Lamentablemente, tu mamá no está sola. Las personas han presentado cerca de 53,000 quejas de estafas relacionadas con el romance a la Comisión Federal de Comercio hasta el tercer trimestre. Los sellos distintivos de la estafa incluyen solicitudes para transferir dinero, enviar tarjetas de regalo o transferir criptomonedas, señaló el regulador.

El año pasado, la gente reportó pérdidas récord de $547 millones debido a estas estafas particularmente sucias, dijo la FTC.

Después de todo el naufragio financiero, se pregunta si el código fiscal ofrece control de daños. Aquí es donde tengo el corazón pesado. Por lo que he aprendido, es una exageración creer que las normas fiscales del Servicio de Impuestos Internos pueden o ofrecerán alivio.

Es posible que las normas fiscales relacionadas con las criptomonedas no ayuden, y las normas fiscales sobre donaciones no se aplican exactamente. Hay una deducción por pérdida por robo, pero es posible que los hechos no encajen. Además, un reclamo por pérdida por robo sin documentación de respaldo podría generar un riesgo de auditoría.

«Desafortunadamente, no hay una buena respuesta», dijo Matt Metras de MDM Financial Services, que se especializa en criptomonedas e impuestos.

Comience con la criptografía. Simplemente comprarlo no da como resultado un hecho imponible, dijo Metras. Si compró, retuvo y vendió durante el difícil 2022 del activo digital, tal vez podría sufrir una pérdida de capital para reducir su ingreso imponible. Pero parece que instantáneamente envió el dinero al estafador.

En los últimos años, el IRS ha estado haciendo una pregunta prominente de ‘sí’ o ‘no’ sobre las tenencias de criptomonedas de un contribuyente. La redacción ha ido cambiando, pero decir ‘sí’ no significa necesariamente que una persona se enfrente a impuestos sobre el activo digital. (En ese sentido, no hay una ganancia o pérdida de capital «realizada» si una persona simplemente adquiere y conserva la criptografía).

“Le aconsejaría que marque ‘sí’ porque de alguna manera se involucró en las criptomonedas. Cubre sus bases”, dijo Metras. “Yo también diría ‘sí’”, Ed Zollars, contador de Thomas, Zollars & Lynch y también instructor de educación continua para contadores.

Metras y Zollars no vieron en juego un problema de impuestos sobre donaciones. También hay un asunto práctico, anotó Metras. En la declaración de impuestos sobre donaciones para montos u obsequios que excedan el monto de exclusión anual, el IRS solicita el nombre del destinatario, la dirección y la relación con el donante. En teoría, tu madre podría presentar una declaración de impuestos sobre donaciones, dijo Zollars. Pero podría saltárselo y “probablemente el mundo tampoco se acabe”.

Deducción de pérdidas por robo

Debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, las pérdidas por robo y las pérdidas por hechos fortuitos personales “son deducibles solo en la medida en que las pérdidas sean atribuibles a un desastre declarado por el gobierno federal”, dice el IRS. Esta regla rige desde el año fiscal 2018 hasta el año fiscal 2025.

Por ejemplo, el dinero o la propiedad extraviados y/o perdidos no son deducibles, dijo el IRS en las instrucciones del año fiscal 2021. Lo mismo ocurre con la «vajilla, cristalería, muebles y artículos similares rotos en condiciones normales».

Así que hay margen de maniobra para las personas que se recuperan de los desastres naturales. Pero todavía hay margen de maniobra para una parte particular de los inversores perjudicados, explicó Zollars.

Por un lado, el IRS dice que la pérdida de valor de mercado de una acción debido a la «revelación de contabilidad u otra mala conducta ilegal por parte de los funcionarios o directores de la corporación que emite la acción» no es deducible según las reglas de deducción de robo y accidentes (aunque sí podría venderse por una pérdida de capital).

Sin embargo, «las víctimas de esquemas de inversión fraudulentos pueden reclamar una deducción por pérdida por robo si se aplican ciertas condiciones», señala el IRS, señalando las reglas para las víctimas de inversiones «tipo Ponzi».

Hay una mezcla de criterios, pero vayamos al grano. Para los propósitos de su madre estafada, las pérdidas potencialmente deducibles ocurrieron después el inversionista inició una transacción buscando ganancias, señala Zollars.

Señala la palabrería del código fiscal sobre «pérdidas incurridas en cualquier transacción realizada con fines de lucro, aunque no esté relacionada con un comercio o negocio».

No parece que tu madre tuviera en mente las ganancias, señaló Zollars. “Lo más probable es que tengamos problemas con esto, pero vale la pena analizarlo”, dijo.

Los recibos y la documentación pueden pintar esa imagen, es decir, si existen.

En su experiencia, Zollars dijo que los contribuyentes que tratan de recoger los pedazos después de una estafa “van a sentirse avergonzados y comenzarán a destruir evidencia antes de admitirlo ante alguien, incluso antes de admitirse a sí mismos que les están robando, comienzan a encubrir la evidencia y destruirla. Esa sería mi mayor preocupación con ella consiguiendo la deducción”.

Se trata de documentación y prueba porque cualquier intento de reclamar la deducción podría despertar la curiosidad del IRS, dijo Zollars.

“Todos tenemos vulnerabilidades. Son estas personas sin escrúpulos las que explotan nuestras propias vulnerabilidades humanas”, dijo Eva Velasquez, presidenta y directora ejecutiva del Identity Theft Resource Center, una organización sin fines de lucro que ayuda a las víctimas de estafas y fraudes de identidad.

Aunque Velásquez enfatizó que no estaba brindando asesoramiento legal, “buscaría un abogado especializado en bancarrotas y preguntaría cuáles son las opciones”.

De cualquier manera, este es su mensaje para tu mamá: “Te mintieron, simple y llanamente. Te mintieron y eso no es tu culpa”.

estafas fiscales

Mientras hablamos de estafas y el IRS, aquí hay un recordatorio a medida que se acerca la temporada de impuestos. Tenga cuidado con las estafas de impostores del gobierno: la FTC ha recibido casi 150,000 quejas sobre este tipo de estafas en lo que va del año.

El IRS señala repetidamente que inicia el contacto con un contribuyente a través de cartas. Cualquier llamada, mensaje de texto, correo electrónico o mensaje a través de las redes sociales que afirme ser de la agencia tributaria y solicite pagos o información financiera confidencial es falso y tiene malas intenciones.

Colgar. Borrar. Ignorar.

¿Tienes una pregunta sobre impuestos? Escríbeme a: akeshner@marketwatch.com

Gracias por leer. Quiero ayudarlo a pensar de manera más amplia sobre los problemas que afectan sus impuestos. No estoy ofreciendo asesoramiento fiscal, solo un intento de ver lo que el torbellino de las normas fiscales y las condiciones económicas podrían significar para su billetera.

Estoy aquí para el lector que afronta sus impuestos con aire de resignación. Simplemente no te gustan los impuestos, lo entiendo. Una vez fui ese tipo. Debajo de la jerga, piense en sus impuestos como un laberinto, con dinero al final. O una trampa que debes evitar.

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